Hinweis: Keine Steuerberatung, sondern eine praxisnahe Übersicht für Creatorinnen.

Wer mit OnlyFans Geld verdient, betreibt nicht nur einen Content-Kanal, sondern organisiert eine selbstständige Tätigkeit. Abonnements, bezahlte Nachrichten, individuelle Inhalte und freiwillige Zahlungen im Zusammenhang mit deinem Angebot können steuerlich relevante Einnahmen sein. Auch kleine Auszahlungen sind nicht automatisch steuerfrei.

Dieser Leitfaden für 2026 hilft dir, Gewerbeanmeldung, Gewinnermittlung und Umsatzsteuer auseinanderzuhalten. Er geht von einer in Deutschland ansässigen Creatorin aus, die als Einzelunternehmerin startet. Bei Gesellschaften, Auslandswohnsitz oder mehreren Betriebsstätten gelten zusätzliche Regeln.

Muss man für OnlyFans ein Gewerbe anmelden?

Ja, im Regelfall musst du für eine dauerhaft und mit Gewinnerzielungsabsicht betriebene OnlyFans-Tätigkeit ein Gewerbe beim zuständigen Gewerbeamt anmelden. Es gibt dafür keinen allgemeinen Mindestgewinn und keine pauschale Umsatzgrenze. Entscheidend ist der Beginn deiner gewerblichen Tätigkeit, nicht erst die erste Auszahlung.

Die oft verwendete Formulierung „ab dem ersten Euro“ bedeutet: Warte nicht auf eine bestimmte Auszahlung. Maßgeblich ist der Beginn des gewerblichen Betriebs; die Anmeldung kann schon vor dem ersten tatsächlichen Gewinn erforderlich sein. Eine Absicht, auf Dauer Gewinne zu erzielen, genügt.

Eine nachweislich künstlerische oder journalistische Tätigkeit kann im Einzelfall freiberuflich sein. Dass du Fotos oder Videos erstellst, reicht dafür allein nicht aus. Kläre die Einordnung mit dem Finanzamt beziehungsweise einer spezialisierten Steuerberatung. Gewerbeanmeldung und steuerliche Erfassung sind zwei getrennte Vorgänge.

Schritt-für-Schritt: Das Gewerbe richtig anmelden

1. Tätigkeit und Startdatum festlegen

Beschreibe deine tatsächliche Arbeit sachlich und nachvollziehbar. Eine mögliche Bezeichnung ist „Erstellung und Vermarktung digitaler Inhalte“. „Online-Marketing“ passt nur, wenn du diese Leistung tatsächlich erbringst. Eine neutrale Formulierung ist sinnvoll, darf die Tätigkeit aber nicht verschleiern. Erkundige dich beim Gewerbeamt nach einer passenden Beschreibung und gib das zutreffende Startdatum an.

2. Anmeldung beim zuständigen Gewerbeamt

Die Anmeldung ist je nach Kommune online oder vor Ort möglich. Du brauchst in der Regel einen gültigen Ausweis und Angaben zu Person, Betriebsstätte und Tätigkeit. Plane häufig etwa 20–40 € ein; die tatsächliche Gebühr kann je nach Gemeinde davon abweichen. Bewahre die Anmeldebestätigung und den Zahlungsbeleg auf.

3. Geschäftsadresse und Privatsphäre prüfen

Ein virtuelles Büro kann helfen, eine zulässige Geschäfts- oder Kontaktadresse von deiner Privatadresse zu trennen. Es ist aber keine automatische Lösung für Gewerbeanmeldung, Betriebsstätte und Impressum zugleich. Eine reine Briefkastenadresse oder ein Postfach genügt dafür häufig nicht. Entscheidend sind die konkrete Nutzung, Erreichbarkeit und die jeweiligen rechtlichen Anforderungen.

Adressschutz mit Augenmaß: Lass dir vor Vertragsabschluss bestätigen, wofür die Adresse genutzt werden darf. Kläre mit Gewerbeamt und Beratung, ob sie für deine tatsächliche Betriebsstätte und eine ladungsfähige Anschrift geeignet ist. Gegenüber Behörden, Banken und der Plattform musst du weiterhin korrekte Identitäts- und Adressdaten angeben.

4. Steuerliche Erfassung über ELSTER

Übermittle den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung grundsätzlich innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit elektronisch an das Finanzamt. Dort machst du unter anderem Angaben zu erwarteten Umsätzen, Gewinnen und deiner umsatzsteuerlichen Behandlung. Die Gewerbeanmeldung ersetzt diesen Fragebogen nicht. Bei grenzüberschreitenden Geschäftsbeziehungen solltest du auch prüfen lassen, ob du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigst.

5. Belege und Rücklagen von Anfang an organisieren

Trenne private und betriebliche Geldbewegungen möglichst sauber. Sichere Plattformabrechnungen, Auszahlungen, Gebühren, Erstattungen und Rechnungen regelmäßig. Bei Fremdwährungen brauchst du eine nachvollziehbare Umrechnung in Euro. Stimme mit deiner Beratung ab, wie die Abrechnungen zu buchen sind: Die Bankauszahlung allein ist keine vollständige Gewinnermittlung.

Die 3 wichtigsten Steuerarten für Creator

Einkommensteuer: Dein Gewinn zählt

Bei einem Einzelunternehmen wird grundsätzlich der Gewinn besteuert, also Betriebseinnahmen abzüglich abzugsfähiger Betriebsausgaben. Dazu können etwa betrieblich veranlasste Technik, Software, Beratung und anteilige Kommunikationskosten gehören. Gemischt genutzte Anschaffungen müssen sachgerecht aufgeteilt werden; private Ausgaben werden nicht allein durch ein Foto oder Video zu Betriebsausgaben.

Dein Gewinn fließt zusammen mit anderen Einkünften in die Einkommensteuerberechnung ein. Der persönliche Grundfreibetrag bezieht sich auf das gesamte zu versteuernde Einkommen, nicht gesondert auf deinen OnlyFans-Umsatz. Auch wenn keine Steuer entsteht, können Erklärungs- und Aufzeichnungspflichten bestehen. Plane mögliche Vorauszahlungen ein und lege Rücklagen passend zu deiner Gesamtsituation an.

Gewerbesteuer: 24.500 € Freibetrag

Für natürliche Personen und Personengesellschaften gilt ein jährlicher Gewerbesteuerfreibetrag von 24.500 € auf den maßgeblichen Gewerbeertrag, nicht auf den Umsatz. Erst oberhalb dieses Freibetrags entsteht grundsätzlich Gewerbesteuer. Für Kapitalgesellschaften wie eine GmbH gilt dieser Freibetrag nicht.

Die tatsächliche Belastung hängt unter anderem vom kommunalen Hebesatz und steuerlichen Hinzurechnungen oder Kürzungen ab. Bei Einzelunternehmerinnen ist unter gesetzlichen Voraussetzungen eine Anrechnung auf die Einkommensteuer möglich. Eine Gewerbesteuererklärung kann auch dann verlangt werden, wenn am Ende keine Zahlung anfällt.

Umsatzsteuer: Nicht mit Einkommensteuer verwechseln

Die Umsatzsteuer betrifft einzelne Leistungen und deren Leistungsort. Sie hängt nicht einfach davon ab, ob du Gewinn machst. Bei im Inland steuerpflichtigen Umsätzen gilt regelmäßig der allgemeine Steuersatz von 19 %. Bei internationalen Plattformen muss aber zuerst geprüft werden, wer umsatzsteuerlich an wen leistet und wo die Leistung steuerbar ist.

Kleinunternehmerregelung im Jahr 2026

Nach der seit 2025 geltenden Fassung des § 19 UStG sind inländische Umsätze unter den gesetzlichen Voraussetzungen steuerfrei, wenn der maßgebliche Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betrug und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet. Im Gründungsjahr ist grundsätzlich die Grenze von 25.000 € maßgeblich. Der Umsatz, mit dem die jeweils maßgebliche laufende Grenze überschritten wird, ist bereits nicht mehr von dieser Befreiung erfasst.

Die Grenzen beziehen sich auf den gesetzlich definierten Gesamtumsatz, nicht auf Gewinn oder Bankauszahlungen. Gerade Leistungen mit ausländischem Leistungsort müssen dafür gesondert eingeordnet werden. Kleinunternehmerinnen weisen auf begünstigten Rechnungen keine Umsatzsteuer aus und haben grundsätzlich keinen Vorsteuerabzug. Ein Verzicht auf die Regelung kann sinnvoll sein, bindet aber grundsätzlich mindestens fünf Kalenderjahre.

Wichtig: Kleinunternehmerin bedeutet nicht „steuerfrei in jeder Hinsicht“. Einkommensteuer, Gewerbeanmeldung und mögliche Umsatzsteuerpflichten nach § 13b UStG bleiben davon unabhängig. Prüfe internationale Leistungsbezüge besonders sorgfältig.

Das Reverse-Charge-Verfahren bei OnlyFans

Zuerst den richtigen Vertragspartner bestimmen

OnlyFans wird laut seinen Nutzungsbedingungen von Fenix International Limited betrieben. Das Unternehmen ist in England und Wales registriert und hat seinen Sitz in London. Die Bezeichnung „Fenix Internet LLC“ ist dafür nicht korrekt. Der britische Sitz ist für die Einordnung grenzüberschreitender Leistungen relevant; über die geschäftlichen Gründe für die Standortwahl lässt sich daraus nichts Verlässliches sagen. Prüfe für deine Abrechnung immer die tatsächlich genannte Gesellschaft und ihre Rolle als Leistungsempfängerin oder Leistende.

Großbritannien gehört seit dem Brexit umsatzsteuerlich grundsätzlich zum Drittlandsgebiet. Das allein macht deine Einnahmen jedoch weder steuerfrei noch automatisch zu einem deutschen Reverse-Charge-Fall. Unterscheide die Leistung an Fans, die umsatzsteuerliche Rolle der Plattform und mögliche gesonderte Leistungen der Plattform an dich.

Deine Leistung an einen britischen Unternehmer

Soweit deine konkrete Leistung umsatzsteuerlich als sonstige B2B-Leistung an ein britisches Unternehmen einzuordnen ist, liegt der Leistungsort regelmäßig nach § 3a Abs. 2 UStG beim Empfänger. Dann fällt darauf grundsätzlich keine deutsche Umsatzsteuer an. Eine mögliche Steuerschuld des Empfängers richtet sich nach den dortigen Regeln. Das ist nicht dasselbe wie eine Steuerbefreiung als deutsche Kleinunternehmerin.

Für elektronische Dienstleistungen über Plattformen können besondere Regeln zur Leistungskette gelten, insbesondere § 3 Abs. 11a UStG und Art. 9a der EU-Durchführungsverordnung 282/2011. Dass die Plattform bei Fans Umsatzsteuer erhebt, beantwortet deshalb nicht automatisch alle Pflichten auf deiner Seite. Prüfe Gutschriften, Rechnungen und Vertragsunterlagen mit deiner Beratung.

Leistungen aus dem Ausland an dich

Beziehst du umgekehrt eine in Deutschland steuerbare Dienstleistung von einem im Ausland ansässigen Unternehmen, kann die deutsche Umsatzsteuerschuld nach § 13b UStG auf dich übergehen. Das betrifft beispielsweise bestimmte ausländische Software-, Werbe- oder Plattformleistungen. Ob eine einbehaltene OnlyFans-Gebühr eine eigenständige solche Leistung ist, darf nicht allein aus ihrem Abzug geschlossen werden; entscheidend ist die zutreffende umsatzsteuerliche Abrechnung.

Dieser mögliche Reverse-Charge-Bezug kann auch Kleinunternehmerinnen betreffen. Dann musst du die Steuer gegebenenfalls anmelden und abführen, obwohl du auf eigene begünstigte Umsätze keine Umsatzsteuer erhebst. Ein Vorsteuerabzug steht Kleinunternehmerinnen grundsätzlich nicht zu. Regelbesteuerte Unternehmerinnen können die Steuer bei Vorliegen der Voraussetzungen als Vorsteuer abziehen.

Rechenbeispiel, nur unter den genannten Voraussetzungen: Eine ausländische Dienstleistung über 100 € netto ist in Deutschland mit 19 % steuerpflichtig und fällt unter § 13b UStG. Dann meldest du 19 € Umsatzsteuer an. Ohne Vorsteuerabzug werden diese 19 € zur zusätzlichen Belastung. Das Beispiel ist keine pauschale Abrechnungsempfehlung für OnlyFans-Gebühren.

Welche Unterlagen deine Steuerberatung braucht

Stelle aktuelle Vertragsbedingungen, Plattformabrechnungen, Gutschriften, Gebührennachweise und Zahlungseingänge zusammen. Ergänze Rechnungen ausländischer Software- und Werbeanbieter sowie vorhandene Steuernummern und Umsatzsteuer-Identifikationsnummern. Lass schriftlich klären, wer Leistungsempfänger ist, welche Leistungsorte gelten und welche Voranmeldungen oder Erklärungen erforderlich sind.

Wie Aura Creators hilft

Wir unterstützen unsere Creatorinnen bei der Vermittlung von spezialisierten Steuerberatern für Content-Creator. So kannst du Gewerbeanmeldung, Buchhaltung und internationale Plattformabrechnungen mit qualifizierten Ansprechpartnern besprechen. Die steuerliche Prüfung und Beratung erfolgen durch die jeweilige Kanzlei, nicht durch Aura Creators.

Bereite für das Erstgespräch dein Startdatum, deine bisherige Umsatzentwicklung und deine Plattformabrechnungen vor. So lassen sich offene Fragen gezielt klären, bevor aus Unsicherheit vermeidbare Fehler werden.

Rechtsgrundlagen und weitere Informationen

Zum Nachlesen: § 14 GewO zur Gewerbeanzeige, § 138 AO zur steuerlichen Erfassung, § 15 EStG zu gewerblichen Einkünften, § 11 GewStG zum Gewerbesteuerfreibetrag sowie §§ 3a, 13b und 19 UStG zu Leistungsort, Steuerschuldnerschaft und Kleinunternehmerregelung. Maßgeblich sind die jeweils geltende Rechtslage und dein individueller Sachverhalt.

Betreiberangaben: OnlyFans, Terms of Service, Abschnitt „Who we are and how to contact us“. Prüfe vor Entscheidungen die aktuellen Bedingungen und deine konkreten Abrechnungen.